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DAC7-Meldung erhalten: was drinsteht und was du tun solltest

4 Min. Lesezeit

Die DAC7-Mitteilung ist eine Kopie dessen, was deine Plattform über dich an das Bundeszentralamt für Steuern gemeldet hat. Sie ist kein Steuerbescheid und keine Rechnung. Prüf sie, gleich sie mit deinen Zahlen ab und heb sie auf.

Was ist die DAC7-Meldung?

DAC7 ist eine EU-Richtlinie, die Deutschland mit dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) umgesetzt hat. Plattformen wie eBay, Vinted oder Kleinanzeigen melden danach einmal im Jahr Daten über ihre Verkäufer an das Bundeszentralamt für Steuern. Die Pflicht gilt erstmals für das Kalenderjahr 2023 (§ 29 PStTG).

Kleinanzeigen meldet nach eigener Aussage nur Verkäufe, die über das Kleinanzeigen-Bezahlsystem abgeschlossen wurden (Kleinanzeigen zu DAC7). Barverkäufe bei Abholung stehen deshalb nicht in dieser Meldung. Steuerlich zählen sie trotzdem, wenn du gewerblich verkaufst.

Die Meldung an das BZSt ist spätestens am 31. Januar des Folgejahres fällig (§ 13 PStTG). Bis zum selben Tag muss dir die Plattform mitteilen, was sie über dich gemeldet hat (§ 22 Abs. 2 PStTG).

Welche Daten meldet die Plattform an das Finanzamt?

Für Privatpersonen meldet die Plattform unter anderem Namen, Anschrift, Geburtsdatum, Steuer-ID, die Vergütung und die Zahl der Verkäufe je Quartal (§ 14 Abs. 2 PStTG). Die Angaben gehen an das BZSt, das sie an die Landesfinanzbehörden weitergibt. Die Liste im Einzelnen:

  • Vor- und Nachname, Wohnanschrift und Geburtsdatum
  • Steueridentifikationsnummer, falls vorhanden die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
  • die Kennung des Finanzkontos, auf das ausgezahlt wird
  • die Vergütung, die in jedem Quartal gezahlt oder gutgeschrieben wurde
  • die Zahl der Verkäufe je Quartal
  • die Gebühren, Provisionen oder Steuern, die die Plattform je Quartal einbehalten hat

Warum ist die gemeldete Summe nicht mein Gewinn?

Weil die Plattform nur sieht, was Käufer gezahlt haben, nicht was du für die Ware ausgegeben hast. Als Vergütung gilt das Entgelt abzüglich der Gebühren, Provisionen oder Steuern, die die Plattform einbehalten hat (§ 5 Abs. 2 PStTG). Dein Einkaufspreis, das Porto, das du selbst gezahlt hast, und Verpackung stecken noch drin.

Was in der gemeldeten Vergütung steckt und was nicht. Grundlage: § 5 Abs. 2 und § 14 Abs. 2 PStTG; eigene Einordnung.
PostenIn der Vergütung?Was das für dich heißt
Kaufpreis, den Käufer gezahlt habenJaBetriebseinnahme, wenn du gewerblich verkaufst
Plattformgebühren und ProvisionenNein, schon abgezogen und gesondert gemeldetBei gewerblichem Verkauf Betriebsausgabe; Rechnung der Plattform aufheben
Dein Einkaufspreis für die WareJa, nicht abgezogenWareneinkauf, eigene Belege nötig
Porto und Versandmaterial, das du bezahlt hastJa, nicht abgezogenBetriebsausgabe mit Belegen von DHL, Hermes, DPD oder GLS
Private Verkäufe aus dem HaushaltJa, die Plattform trennt nichtMeist steuerfrei nach § 23 EStG; getrennt dokumentieren

Wie aus Einnahmen und Ausgaben dein Gewinn wird, zeigt die Einnahmenüberschussrechnung für Reseller.

Wie gleiche ich die DAC7-Mitteilung mit meinen Zahlen ab?

Leg die Mitteilung neben deine eigenen Verkaufsberichte und arbeite dich Quartal für Quartal durch. Geh in dieser Reihenfolge vor:

  1. Mitteilung herunterladenBei eBay als PDF und CSV im Verkäuferbereich, bei anderen Plattformen dort, wo sie es per E-Mail ankündigen.
  2. Stammdaten prüfenName, Anschrift, Geburtsdatum, Steuer-ID und Konto müssen stimmen. Ein Zahlendreher in der Steuer-ID kann dazu führen, dass die Meldung nicht zu dir passt.
  3. Anzahl der Verkäufe abgleichenZähl je Quartal deine Verkäufe aus dem eigenen Bericht und vergleiche.
  4. Vergütung abgleichenSumme der Zahlungen je Quartal minus die gemeldeten Gebühren. Weichen die Zahlen ab, such den Grund, bevor du weitermachst.
  5. Private und gewerbliche Verkäufe trennenMarkier, welche Verkäufe aus deinem Haushalt stammen und welche aus eingekaufter Ware.
  6. Fehler melden und alles aufhebenFalsche oder unvollständige Daten meldest du der Plattform (BZSt, Fragen und Antworten). Heb Mitteilung, Abgleich und Schriftverkehr auf.

Muss ich nach einer DAC7-Meldung etwas beim Finanzamt nachmelden?

Nicht wegen der Meldung selbst. Das BZSt schreibt, dass du nicht automatisch eine höhere Steuerfestsetzung bekommst (BZSt). Vinted formuliert es ähnlich: Ein Bericht heißt nicht, dass du auf deine Verkäufe Steuern zahlen musst (Vinted-Hilfe).

Hast du aber gewerblich verkauft und den Gewinn bisher nicht erklärt, ändert die Meldung die Lage: Das Finanzamt kann jetzt nachfragen. In diesem Fall solltest du mit einer Steuerberatung klären, ob und wie du Angaben für frühere Jahre berichtigst.

Was passiert, wenn das Finanzamt nachfragt?

Dann hilft dir alles, was du vorher getrennt hast. Für private Verkäufe zeigst du, dass es gebrauchte Alltagsgegenstände aus deinem Haushalt waren. Für gewerbliche Verkäufe legst du Einnahmen, Wareneinkauf und Ausgaben vor. Der Steuerrechner zeigt dir vorab, in welcher Größenordnung die Steuer auf einen Gewinn liegen kann.

Ist die DAC7-Mitteilung ein Steuerbescheid?
Nein. Sie zeigt nur, welche Daten die Plattform an das BZSt gemeldet hat. Einen Bescheid bekommst du vom Finanzamt, auf Grundlage deiner Steuererklärung.
Warum ist die gemeldete Summe höher als mein Gewinn?
Die Vergütung ist der Betrag nach Plattformgebühren. Dein Einkaufspreis, selbst gezahltes Porto und Verpackung sind darin nicht abgezogen.
Was mache ich, wenn die Meldung falsch ist?
Melde die falschen Daten der Plattform und bitte um Korrektur. Heb die ursprüngliche Mitteilung, die Korrektur und den Schriftverkehr auf.
Meldet jede Plattform getrennt?
Ja. Jede Plattform meldet ihre eigenen Verkäufe. Die Ausnahme für wenige Verkäufe in § 4 Abs. 5 Nr. 4 PStTG bezieht sich auf dieselbe Plattform.

Offenlegung Wir entwickeln FlowLister und geben Reseller Taxes heraus. FlowLister ist KI-Software für eBay-Angebote, die aus Artikelfotos vollständige eBay-Angebote macht, und bepreist jeden Artikel anhand kürzlich verkaufter eBay-Artikel. FlowLister erstellt keine Steuererklärungen und führt keine Bücher. Nichts auf dieser Website ist Steuerberatung.

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