Ausgaben

Betriebsausgaben für Reseller

Veröffentlicht am 2. Oktober 2026 3 Min. Lesezeit

Betriebsausgaben sind die Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind. Heb zu jeder Ausgabe einen Beleg auf, am besten aus dem Moment, in dem sie entsteht.

Was zählt als Betriebsausgabe?

Betriebsausgaben sind die Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind (§ 4 Abs. 4 EStG). Für Reseller ist das alles, was du ausgibst, um Ware zu finden, einzustellen, zu verpacken und zu verschicken. Private Ausgaben gehören nicht dazu, auch wenn sie nebenbei dem Verkaufen helfen.

Welche Ausgaben haben Reseller typischerweise?

Typisch sind Plattform- und Zahlungsgebühren, Porto, Verpackung, Software, Fotozubehör, Drucker und Waage, Fahrten zum Einkauf und zur Post sowie ein extra angemieteter Lagerraum.

Kann ich Arbeitsmittel wie Drucker oder Kamera sofort absetzen?

Kommt auf den Preis an. Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter bis zu einer Wertgrenze erlaubt § 6 Abs. 2 EStG den Abzug im Jahr der Anschaffung, als geringwertiges Wirtschaftsgut. Teurere Geräte schreibst du über die Nutzungsdauer ab. Die aktuelle Grenze steht im Gesetz, prüf sie vor dem Kauf.

Nutzt du ein Gerät auch privat, zählt nur der betriebliche Anteil. Schreib dir auf, wie du den Anteil geschätzt hast.

Wie setze ich Fahrten zum Einkaufen und zur Post ab?

Betrieblich veranlasste Fahrten sind Betriebsausgaben. Wie du sie ansetzt, hängt davon ab, ob dein Auto zum Betriebsvermögen oder zum Privatvermögen gehört. Bei einem privaten Auto kommen für betriebliche Fahrten ein Kilometersatz oder anteilige tatsächliche Kosten in Frage. Den passenden Ansatz und den aktuellen Satz klärst du am besten mit einer Steuerberatung.

Was du in jedem Fall brauchst, ist eine Liste zum Zeitpunkt der Fahrt:

• Datum und Ziel, zum Beispiel Flohmarkt, Haushaltsauflösung, Postfiliale
• Zweck: Einkauf, Versand, Abholung
• gefahrene Kilometer

Kann ich einen Raum zu Hause für Lager und Versand absetzen?

Das hängt vom Einzelfall ab: Für ein häusliches Arbeitszimmer gilt eine eigene Regel. Abziehbar sind die Kosten nur, wenn das Zimmer den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit bildet; dann kannst du statt der tatsächlichen Kosten auch eine Jahrespauschale ansetzen (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6b EStG, aktuellen Betrag prüfen).

Ob ein reiner Lagerraum für Ware als Arbeitszimmer gilt oder anders behandelt wird, hängt vom Einzelfall ab. Ein extra angemieteter Lagerraum außerhalb der Wohnung ist einfacher: Die Miete ist eine normale Betriebsausgabe. Hier lohnt eine kurze Frage an die Steuerberatung.

Was ist keine Betriebsausgabe?

Keine Betriebsausgaben sind die Gewerbesteuer, die Einkommensteuer samt Vorauszahlungen und der private Anteil von Handy, Internet oder Auto.

• Gewerbesteuer: ausdrücklich keine Betriebsausgabe (§ 4 Abs. 5b EStG).
• Einkommensteuer und Vorauszahlungen: Privatsteuern, keine Ausgabe des Betriebs.
• Private Anteile: der private Teil von Handy, Internet oder Auto.

Wie lange muss ich Belege aufbewahren?

Bücher und Aufzeichnungen bewahrst du zehn Jahre auf, Buchungsbelege acht Jahre, empfangene und abgesandte Geschäftsbriefe sechs Jahre (§ 147 Abs. 3 AO, Fassung am 2. Oktober 2026). Digitale Kopien sind für die meisten Unterlagen zulässig, wenn sie lesbar bleiben.

Im Steuerrechner trägst du Gebühren, Porto, Verpackung, Fahrtkosten und sonstige Ausgaben getrennt ein. Wann Ware als Ausgabe zählt, steht in Wareneinkauf in der EÜR.

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