Liquidität

Vorauszahlungen und Rücklage für Reseller

Veröffentlicht am 2. Oktober 2026 3 Min. Lesezeit

Plattformen behalten keine Einkommensteuer von deinen Auszahlungen ein. Hast du Gewinn, kommt die Steuer über den Bescheid und danach über Vorauszahlungen, die das Finanzamt festsetzt. Wer von Anfang an zurücklegt, wird davon nicht überrascht.

Wann sind Einkommensteuer-Vorauszahlungen fällig?

Einkommensteuer-Vorauszahlungen sind am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig (§ 37 Abs. 1 EStG). Das Finanzamt setzt sie per Vorauszahlungsbescheid fest, meist auf Grundlage deiner letzten Steuererklärung.

Warum ist die erste Steuernachzahlung so hoch?

Weil im ersten Jahr mit Gewinn noch niemand vorausgezahlt hat. Mit dem ersten Bescheid kommt die Nachzahlung für dieses Jahr. Gleichzeitig setzt das Finanzamt Vorauszahlungen für das laufende Jahr fest. Im schlimmsten Fall zahlst du also für zwei Jahre in kurzer Folge.

Ohne Rücklage kann das heißen, Ware zu verkaufen, nur um die Steuer zu zahlen. Eine Rücklage vom ersten Verkauf an beugt dem vor.

Muss ich Gewerbesteuer vorauszahlen?

Nur, wenn dein Gewerbeertrag über dem Freibetrag für natürliche Personen liegt (§ 11 GewStG, aktuellen Betrag prüfen) und die Gemeinde Vorauszahlungen festsetzt. Die Höhe hängt vom Hebesatz deiner Gemeinde ab (§ 16 GewStG). Termine sind der 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November.

Gewerbesteuer wird über § 35 EStG zum großen Teil auf die Einkommensteuer angerechnet. Für die Rücklage heißt das: Die Gewerbesteuer kommt nicht einfach oben drauf, ein Teil davon senkt die Einkommensteuer.

Wie viel sollte ich als Reseller zurücklegen?

Rechne vom Gewinn aus, nicht vom Umsatz. Ein Anteil des Gewinns in Höhe deines persönlichen Grenzsteuersatzes ist ein brauchbarer Startwert, plus Gewerbesteuer, falls dein Gewinn über dem Freibetrag liegt. Deinen Grenzsteuersatz zeigt dir dein letzter Steuerbescheid oder ein Steuerprogramm.

Mit deinen eigenen Zahlen, Sätzen und deinem Hebesatz rechnet das der Steuerrechner für Reseller.

Wie richte ich die Rücklage praktisch ein?

Richte ein eigenes Konto nur für Steuern ein und überweis bei jeder Auszahlung sofort einen festen Prozentsatz dorthin.

1. Eröffne ein eigenes Tagesgeldkonto nur für Steuern.
2. Überweis bei jeder Auszahlung sofort einen festen Prozentsatz dorthin, nicht erst am Monatsende.
3. Prüf den Prozentsatz einmal im Quartal mit dem Steuerrechner und deinem aktuellen Gewinn.
4. Steigt dein Gewinn stark, kannst du beim Finanzamt eine Anpassung der Vorauszahlungen beantragen, statt eine große Nachzahlung abzuwarten.

Was gilt für die Umsatzsteuer, wenn ich kein Kleinunternehmer bin?

Dann gibst du Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab und zahlst die Vorauszahlung bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums. Das ist grundsätzlich das Kalendervierteljahr, mit Ausnahmen nach § 18 Abs. 2 UStG. Die Umsatzsteuer, die in deinen Verkaufspreisen steckt, gehört nie dir. Leg sie getrennt von der Einkommensteuer-Rücklage zurück. Wann die Kleinunternehmerregelung gilt, steht in eBay-Verkäufe und Steuern.

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